Rechercheren in administraties (2024)

De opleiding is voor opsporingsambtenaren die willen leren hoe het boekhoudsysteem werkt en hoe je rechercheert in administraties.

De opleiding is voor:

• financieel specialisten;
• financieel rechercheurs;
• rechercheurs met financiële taken. 

Tijdens de opleiding leer je boekhouden en hoe het boekhoudsysteem werkt. Je spoort fraudesignalen in administraties op en je zet deze om naar strafrechtelijk bewijs. Daarna leer je om op basis van deze fraudesignalen advies te geven over een vervolgonderzoek.

Je leert financiële gegevens uit een jaarrekening, een boekhouding en overige administraties te begrijpen. Je denkt aan het strafrechtelijk bewijs en de afpakmogelijkheden. Je gebruikt hierbij de waarderingsgrondslagen. Dit zijn de regels en methoden die worden gebruikt bij het maken van een jaarrekening van een bedrijf.  

Wat leer je?

• hoe je detailcontroles gebruikt bij het controleren van een administratie;
• hoe je een realisatiebeginsel gebruikt om verschil te maken tussen ontvangsten en opbrengsten. En tussen uitgaven en kosten;
• je leert de balans en de resultatenrekening te begrijpen;
• je leert de waardekringloop en de administratieve processen te bekijken;
• hoe je de Administratieve Organisatie (AO) & Interne Beheersing (IB) beoordeelt;
• je leert de functiescheiding en strafbaarheid van rechtspersonen te begrijpen;
• hoe je het wederrechtelijk verkregen voordeel afpakt en berekent;
• hoe je omgaat met aandelen, de rekening privé en de rekening-courant;
• hoe je transitorische posten gebruikt. Dit zijn schulden voor ontvangen diensten wanneer de betaling nog moet worden gedaan;
• hoe je reserves en voorzieningen gebruikt;
• hoe je van hypothese en strafrechtelijke onderzoek maakt.

Je leert de onderdelen met praktijkvoorbeelden.  

Zelfstudie is een groot deel van de opleiding. We raden je aan om studietijd in te plannen voor de lessen en de examenonderdelen. Je bekijkt het leerboek en de video’s over de lesstof. Ook maak je opdrachten uit het werkboek. Dit doe je thuis of op de werkplek.

In de les leggen de docenten de theorie uit. Ze laten met voorbeelden zien hoe het werkt in de praktijk. 

De opleiding bestaat uit zeven lesdagen. Je volgt de lessen op de Politieacademie in Apeldoorn. Ook maak je hier het examen. Je krijgt om de week les.

Tijdens de opleiding gebruik je een digitale leeromgeving, waarin je onder andere de leeropdrachten vindt. Je studeert met de leeromgeving op een tijdstip wat jou uitkomt. 

Het examen van de opleiding heeft één opdracht. Je kunt in totaal vijf studiepunten halen.

Je maakt een schriftelijk examen op de computer. Het examen bestaat uit een ochtend- en middaggedeelte.

Je wordt getoetst op jouw kennis van administraties en boekhouden. In het examen werk je met praktijkvoorbeelden uit de opsporing. Je gebruikt hierbij de programma’s Microsoft Word en Excel.

In de ochtend krijg je vragen over theorie en hoe je dit gebruikt in de praktijk. Je gebruikt de financiële informatie uit dagboeken. Ook laat je de veranderingen in de grootboekrekeningen zien.

In de middag rechercheer je in een administratie met fraude. Dit is een administratie uit de praktijk. Je zet detailcontroles in om fraude op te sporen. Hierna gebruik je deze als bewijs in een strafrechtelijk onderzoek. Daarna geef je advies over een vervolgonderzoek. Dit doe je met de gevonden fraudesignalen.

Beoordeling

Je kunt in totaal honderd punten halen. Je hebt minimaal zestig punten nodig om een voldoende te halen. De examinator beoordeelt jou en geeft een cijfer.

Je ontvangt uiterlijk twintig werkdagen na het examen de uitslag. Het examenresultaat komt in Osiris. 

Vrijstelling

Je ontvangt een vrijstelling voor het examen met een hbo of wo diploma bedrijfseconomie, SPD of accountancy. 

Voor deze opleiding gelden geen speciale eisen voor de leerwerkplek.

Evaluatie van de opleiding

De Politieacademie beoordeelt regelmatig het onderwijs, de begeleiding van studenten en de examens. Het doel is om de opleiding te verbeteren. Direct na de opleiding vragen we jou digitaal in te vullen hoe je de opleiding hebt ervaren.